吴川市2013年上半年预算收支执行情况分析

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中文名
吴川市2013年上半年预算收支执行情况分析
地    点
吴川市
时    间
2013年
类    型
预算收支报告
一、财政收支基本情况
(一)收入情况
上半年,我市地方公共财政收入21638万元,完成年初预算数的41.83%,慢于时间进度8.17个百分点,比上年增加1309万元,增长6.44%。其中:税收收入13414万元,完成年初预算41.03%,占公共财政收入比重61.99%,增长3.44%;非税收入8224万元,完成年初预算43.19%,占公共财政收入比重38.01%,增长11.72%。
上半年,我市财政收入指标加权增长率12.73%,比上月下落8.27个百分点,其中:上划中央“两税”收入11282万元,增长26.23%,比上月(16.31%)下降9.87个百分点;上划省“四税”收入5219万元,增长13.68%,比上月(26.44%)下降12.76个百分点。
上半年,来源于我市财政总收入47632万元,比上年同期增加4580万元,增长10.64%。其中:中央库收入11623万元,增长1.27%;省级库收入7116万元,增长18.34%;市县级库收入28893万元,增长13.47%。
上半年我市政府基金收入完成7255万元,完成年初预算29.37%,同比增幅41.31%。
(二)支出情况
上半年,我市地方公共财政预算支出89736万元,完成年度预算的49.97%,完成年度预算调整数195552万元的45.89%,比上年同期增加18763万元,增长26.44%。支出主要集中在教育、医疗卫生、社会保障和就业、农林水事务及一般公共服务等五个方面,五个项目支出合计为77597万元,占全市公共财政支出比重86.47%。增支主要集中在社会保障和就业、医疗卫生及一般公共服务三个方面,三项合计增支22220万元,占全市公共财政支出的增支额18763万元的118.42%,较好地保障市委、市政府的重点支出和民生支出需要。
上半年,我市政府基金支出完成12249万元,完成年度预算数的29.26%,同比增幅96.52%。
二、预算执行特点
(一)收入执行特点
1、公共财政收入增幅起伏跌宕,呈现三个“下滑”。
一是公共财政收入增幅“两头低中间高”,呈现下滑的势态。今年前6月,我市公共财政收入增长分别为-0.8%、18.93%、8.04%、15.84%、16.31%、6.44%,呈从“低向高”再“回落”的起伏变动状态,说明我市公共财政收入增幅不稳定,收入质量呈下滑的态势。
二是税收收入占公共财政收入的比重下滑。上半年,我市税收收入13414万元,同比增加446万元,增长3.44%,对财政收入增长的贡献率仅为34.07%,而非税收入对财政收入增长的贡献率为65.93%。税收收入占公共财政收入的比重61.99%,比上年同期(63.79%)下降了1.8个百分点,收入质量有所下滑。
三是中小税种占税收收入比重下滑。1-6月,虽然部分中小税种如城市维护建设税、土地增值税、车船税、房产税和资源税的“五税”合计比同期增加294万元,对税收收入增长的贡献率达65.92%,但是另外部分的中小税种如耕地占用税、契税、城镇土地使用税、印花税等“四税”合计比同期减收1140万元,大大地拉低了税收收入下降8.79个百分点。中小税种占税收收入的比重为40.7%,比去年同期(48.62%)下降了7.92个百分点。
2、主体税种增速虽高于收入增幅,但大部分税种完成年初预算进度缓慢。上半年四大主体税种完成7955万元,同比增加1292万元,增长19.39%,高于全市地方公共财政收入增幅的12.95个百分点,拉动了财政收入增长6.36个百分点,但四大主体税种均未能实现“双过半”任务。尤其是营业税仅完成年初预算40.15%,慢于时间进度的9.85个百分点;中小税种除房产税和车船税能按年初预算月度均衡入库完成外,其余的均未能实现“双过半”任务。特别是受一次性因素和房地产楼盘销售以及二手房交易低迷的影响,耕地占用税、契税仅分别完成11.04%和40.81%,两项合计比去年同期减幅1020万元,拉低了税收收入下降了7.87个百分点;其次为土地增值税、城镇土地使用税、城市维护建设税、印花税仅分别完成30.22%、39.57%、41.66%、42.47%,造成整体上税收收入仅完成年初预算32691万元的41.03%,且增幅低于公共财政收入增幅的3个百分点,主要原因:一是去年税种收入基数低,今年主体税种虽增幅较大,但税收收入总量不高;二是去年一次性如浩信管桩和茂湛铁路共992万元的因素拉高了耕地占用税收入基数,而今年只有威立电缆入库242万元,相差750万元;三是结构性减税对财政收入的影响,一方面是“营改增”政策的实施;另一方面从去年10月1日起部分鲜活肉蛋产品流通环节免征增值税;四是房地产企业楼盘销售情况不好,居民购买力低以及大多数持币观望态度明显,楼盘销售空间缩窄。
3、征收部门增减不一,制约了收入实现“双过半”任务的步伐。一是国税部门收入较快增长。1-6月,国税部门实现地方公共财政收入3820万元,比上年同期增加799万元,增长26.45%,月平均增幅为42.90%,但仍未能实现“双过半”任务。二是地税部门收入小幅下降。1-6月,地税部门实现地方公共财政收入10088万元,比上年同期减幅311万元,减幅2.99%,呈相对低水平的均衡入库状态,造成今年上半年地税部门仅完成年初预算数的39.12%,落后时间进度10.88个百分点。但因为地税部门年初预算任务占公共财政预算收入一半以上,根本上制约了公共财政收入实现“双过半”任务的步伐。三是财政部门收入增长平缓。1-6月,财政部门实现地方公共财政收入8224万元,比上年同期增加821万元,增长11.88%,但仍未能实现“双过半”任务。
4、镇(街)收入不均衡,拉低了公共财政预算收入进度。上半年,镇级公共财政预算收入完成4299.3万元,增长11%。完成考核任务的43.5%,落后时间进度6.5个百分点。有10个镇(街)实现增长,最高的是吴阳镇,增长175.9%;有5个镇(街)负增长,最低增长-18.91%。各镇(街)财政收入不均衡,一方面拉低了公共财政收入进度,另一方面影响我市公共财政预算执行均衡性和时效性。
(二)支出执行特点
1、基本公共服务支出较快增长,呈现逐月回落趋势。1-6月我市基本公共服务支出69441万元,比上年同期增加17064万元,增长32.58%。今年3-6月基本公共服务支出增长率分别是44.13%、38.36%、34.11%、33.46%,呈逐月回落趋势。但仍快于全市公共财政支出增幅(26.44%)的7.02个百分点,保运转、重民生的财政职能得到彰显。
2、支出进度比较均衡,与时间进度保持一致。1-6月,我市公共财政预算支出89736万元,完成年初预算179585万元的49.97%,增长26.44%。财政支出进度比较均衡,部分项目如医疗卫生、科学技术、交通运输、商业服务业、金融监管事务及一般公共服务均超过时间进度;但由于受项目报批、政府采购程序、工程结算方式等客观条件影响,一些项目支出进度明显缓慢,如农林水事务(34.66%)、城乡社区事务(32.97%)、节能环保(39.07%)、国土资源气象等事务(41.22%)等支出进度慢于时间进度。
3、支出向民生领域倾斜,突现“保民生”和“保重点”需要。上半年,我市教育、文化体育与传媒、社会保障和就业、医疗卫生、节能环保、城乡社区事务、农林水事务、交通运输、住房保障支出和粮油物资储备事务等民生支出共完成72727万元,比上年同期增加17678万元,增长32.11%,高于全市公共财政支出增幅(26.44%)5.67个百分点,占全市公共财政支出总数的81.05%,有效保障了民生资金需求。同时,我市财政大力支持重点项目建设,上半年拨付重点项目资金1760万元。
三、存在问题
(一)财政收入进度缓慢,收入形势十分严峻。上半年我市地方公共财政收入仅完成年初预算41.83%,落后时间进度8.77个百分点,与按年初预算月度均衡入库差距4228万元,下半年要想完成全年预算收入任务非常艰巨。
(二)房地产税收难以高增长,公共财政收入增长乏力。受汇景蓝湾项目影响,下半年我市预计房产销售情况还要差于上半年,致使与房地产市场相关税收增幅缩窄;特别是结构性减税如免征部分鲜活肉蛋类流通环节增值税,下半年将造成增值税大幅减收。
(三)刚性支出不断增多,收支资金缺口大。上半年,我市地方公共财政收入21638万元,仅增长6.44%,但全市地方公共财政支出89736万元,增幅达26.44%,支出净增加18763万元;而且我市今年未纳入预算的项目资金预计15837万元,其中:一是公职人员托低水平达3万元标准从6月份起提高人均500元需增加4947万元;二是五保户、低保户从7月份起调整标准要增加1400万元;三是农村教师津补贴提高待遇地方负担50%需增加2500万元;四是从7月份起财政供养人员提高医保标准增加700万元;五是今年年初预算缺口6000万元;六是今年上半年本级预算追加290万元,等等因素,造成今年预算收支资金缺口大,收支矛盾十分突出。
四、下一步工作思路
(一)抓好收入,确保完成预算收入任务。一是抓督导强考核,形成齐抓共管格局;二是抓重点强征管,确保应收尽收;三是抓创新促征管,力促税收增收。
(二)抓好支出,确保重点项目和民生支出需要。一是抓好公用经费支出;二是抓好民生支出;三是抓好重点支出。
(三)抓好监督,确保财政性资金使用安全效用。一是完善监督机制,增强监督实效;二是加大资金监督检查,确保各项财政性资金管理有序、使用依规、用后有效;三是积极对全市行政事业性单位国有资产有偿使用收入进入清查,规范村级财务收支行为。[1] 
参考资料